Mi a váltó? Hogyan használjuk?

Gyakorlatias pénzügyi tudás

A váltó egyoldalú és jogcímmentes pénztartozást megtestesítő, forgatható értékpapír. Sajnos az utóbbi időben ritkán használják, pedig megfelelő bizalom esetén alkalmas lenne a ma oly jellemző vállalati körbetartozások kezelésére. A II. világháború előtt nagyon elterjedt volt hazánkban, majd a '90-es évek elején újra reneszánszát élte, azonban a csőd és felszámolási törvénykezést követő sokk visszaszorította a működését. Jelenleg a külkereskedelmi forgalomban van még némi szerepe.

Két típusa van: saját és idegen váltó

A saját váltó kiállítója kötelező fizetési igéretet tesz arra, hogy a feltüntetett összeget a megjelölt helyen és időben megfizeti.
Az idegen váltó olyan értékpapír, amelyben a kibocsátó egy másik személyt (magánszemélyt vagy céget) szólit fel arra, hogy a feltüntetett kedvezményezett részére a megjelölt időpontban fizesse meg a váltón feltüntetett összeget.

A váltó törvényes kellékei:
- váltó elnevezése az okirat szövegében szerepeljen
- a fizetésre kötelezett neve (saját váltónál a kiállító, idegen váltónál a címzett)
-a fizetésre kötelezett aláírása (Ha valaki váltót ír alá olyan személy képviseletében, akinek a képviseletére nem jogosult, akkor saját maga válik a váltó kifizetésére kötelezetté.)
- fizetési esedékesség megjelölése (ennek hiányában a váltó megtekintésre szól)
- fizetési hely megjelölése (ennek hiányában a kiállítás helye egyben a fizetés helye)
- annak neve, aki felé (vagy akinek rendeletére) a fizetést teljesíteni kell
- a váltó kiállítási napjának és helyének megjelölése (hely megjelölésének hiányában úgy kell tekinteni, hogy a kiállító telephelyén állították ki) A dátum megjelölése azért fontos, mert váltót max egy évre lehet kiállítani.

Amennyiben az esedékesség, fizetés és kiállítás helyének megjelölésén kívül más adat hiányzik, akkor az okirat nem minősül váltónak. (Ez a három hiányosság a fizetésre történő benyújtásig pótolható, azonban kockázatos ezzel várni.)
A váltó használatakor nagyon fontos, hogy sajátítsuk el a jellegzetes és más kifejezésekkel nem pótolható megjelöléseket. A legfontosabb elnevezéseket és fogalmakat az alábbiakban foglaljuk össze, ezek nélkül a váltóról képtelenség beszélni.

Rendelvényes: aki felé a fizetést teljesíteni kell, illetve ő jogosult arra is, hogy a váltót másra átruházza (forgassa)Kiállító: aki a saját váltót kiállítja, egyben a fizetésre kötelezett
Kibocsátó: idegen váltónál így hívják a váltó kiállítóját, aki jogosult a címzett kijelölésére Címzett: az idegen váltónál a fizetésre kötelezett
Esedékesség: a váltó lejárata, ezen a napon kell a fizetést teljesíteni
Forgatmány: a váltó átruházására szolgáló szöveg a váltó hátoldalán (csak teljes összegre és feltételhez nem kötve alkalmazható) A váltó átruházását korlátozhatja a kiállító is és a forgatók is ("nem rendeletére" szöveg szerepeltetésével)
Névérték: a váltón feltüntetett összeg, amelyre a fizetési ígéret szól
Óvás: annak közhitelű igazolása, hogy a váltót esedékességkor nem fizették ki

Váltóleszámítolás: ha a váltó birtokosának a váltó esedékessége előtt pénzre van szüksége, akkor a váltót egy banknak eladhatja. (leszámítoltathatja). A bank a váltót úgy vásárolja meg, hogy a lejáratig hátralévő időre kamatot számít fel és azzal csökkenti a váltó névértékét. Ezt a diszkontált (kamattal csökkentett) összeget fizeti ki a bank.
Kifizetett összeg= névérték-diszkont
Diszkont= névértékxfutamidőxdiszkontláb/360

Példa:
Névérték: 15 MFt Diszkontláb: 13 % Futamidő: 90 nap
Kifizetett összeg:14.512.500,-Ft (15.000 eFt-487,5 eFt) diszkont= 15
MFtx90x0,13/360 = 487,5 eFt

Összefüggés egy diszkontláb (előre fizetendő) és egy hitelkamatláb (utólag fizetendő) között:

Diszkontláb = 360x hitelkamatláb/36000+(hitelkamatlábxfutamidő)
Példa: Mekkora diszkontlábnak felel meg 90 napos futamidő esetén egy 16 %-os hitelkamatlábú 15,38 % a válasz, mivel 360x16 %/36000+(16%x90nap)= 0,1538

Minnél hosszabb a futamidő, annál nagyobb a két kamat közötti különbség.

Mikor kell a váltót fizetésre benyújtani?
A megjelölt napon vagy az azt követő két munkanap valamelyikén. A bankra telepített váltót a lejárat előtt 3 nappal kell azonnali beszedési megbízás formájában a saját bankunkhoz benyújtani.

Mire figyeljünk a váltó használatánál:
- Váltó pontatlan kitöltése (semmilyen javítást, törlést ne alkalmazzunk) ellenőrízzük, hogy a váltón szereplő adatok valóssak-e (pl.létező cég és számlaszám, aláírók jogosultsága)
- Számítsuk ki, hogy mibe kerül nekünk, ha váltóval fizetnek felénk (mekkora a beépített kamat, leegyszerűsítve: ha később fizetnek felénk fizessenek többet) vegyük figyelembe a kockázatokat
- Ha lejáratkor nem fizetik ki a váltónkat (legjobb a "bankra telepített váltó"), akkor azonnal forduljunk szakemberhez, hogy segítsen az óvatolásban és a jogérvényesítésben
- Ha tudjuk, hogy az elfogadott váltót le fogjuk számítoltatni (pénzre van szükségünk), akkor még a kiállítás el?ľtt kérdezzük meg a bankunkat, hogy a váltót elfogadja-e
- Ha bizonytalanok vagyunk vagy először váltózunk kérjünk tanácsot a bankunktól vagy hozzáértő személytől

Forrás: BankWeb