Unit linked

Az életbiztosítás alakú megtakarítás

Korábbi cikkeimben elmondtam, miért kell megtanulni és mibe érdemes befektetni, hogy milyen problémák adódnak, sőt végigszaladtunk az egész világ befektetési lehetőségein. A múltkor megmutattam, hogyan tudja a pénzügyi tanácsadó az utolsó forintot is kifacsarni a befektetési alapokból az úgynevezett „unit link” biztosításba rejtett befektetéseken keresztül. Kiderült, hogy a „unit link” formákban 10-20 éves távon egy jó tanácsadó a banki lehetőségek többszörösét is kihozhatja a hozamnak. Pedig igazából nem is azért találták ki ezeket a konstrukciókat, hogy a legnagyobb hozamokat elérhetővé tegyék.
Az igazi ok, a jogi környezet kihasználása. Az életbiztosítás ugyanis speciális szerződés, amely nagyon-nagyon régóta különleges elbírálásban részesül. Azzal, hogy jogilag a befektetési alapokban lévő befektetéseinket formális életbiztosításba ágyazzuk, nagyon sok extra joghoz is hozzáférhetünk. Nézzük sorban ezeket!

Itt a pénz, hol a pénz
Mátyás király halála óta lényegében arról szól a magyar történelem, hogy a magyarok megpróbálják kikerülni az adózást. (A múltkor hallottam egy művészettörténésztől, hogy a magyar középkori művészet csúcsa az ötvösművészet. Mert azt fel lehetett kapni, és el lehetett menekülni vele. Ilyen volt a történelmünk...)
De nemcsak adót nem szeretnek fizetni a magyarok, hanem azt sem szeretik, ha mások belelátnak a vagyonukba. És erre jó okuk van. Az emberek ugyanis megtanulták, hogy a látható vagyon nálunk nem a büszkeségre ok, hanem az irigyektől való félelemre. (Ilyenek vagyunk... „Dögöljön meg a szomszéd tehene is...”)
Milyen esetekben nem célszerű, ha az ember pénze nagyon szem előtt van? Például ha céges csődünk van. Sajnos az esetek nagy részében céges csőd esetén a végrehajtás során sor kerülhet a teljes magánvagyonunkra is. Viszik a kocsit, házat, bankszámlát, befektetési alapjainkat.
Csakhogy a végrehajtási törvény érdekes fordulata, hogy az életbiztosítás azon ritka kivételek egyike (a szakszervezeti sztrájkalap és a kitüntetésekért kapott összeggel együtt), amelyeket nem lehet végrehajtani. A unit link biztosítás törvényi alakja szerint: életbiztosítás. Szóval ha már Kossuth-díjunk nem lehet, amit nem visz el a végrehajtó, ilyen biztosításba álcázott befektetési alapjaink nagyon is lehetnek.

Mi a helyzet polgári ügyek esetén? Mondjuk egy jó szaftos válóperben? A unit linked biztosítások sajátsága, hogy nincs központi nyilvántartás róluk. Ha az alperes tudja, hogy hol és milyen számon van egy ilyen szerződése, akkor van esélye bevonni a perbe. De ha nem tud róla, nincs esélye. Ezek nem szép dolgok, nem megyek bele a taglalásába, de nagyon jól el lehet tüntetni a kíváncsi szemek elől a vagyont ilyen formában.
Na és mi a helyzet az APEH-hel? Ha jól viselkedünk, alapértelmezés szerint − eléggé meglepő módon − még az APEH sem lát bele az ilyen formában lévő befektetéseinkbe. Már ha erre előre készülünk. És nem követtünk el valami nagyon nagy disznóságot.
Hát ezért lett ez a forma a nagy vagyoneredet-ellenőrzési hullámban ideális menedék. Ennek megvannak a maga trükkjei – de engedtessék meg a pénzügyi tanácsadónak is, hogy egy-két titkot megtartson magának...

Öröklés
Nyugat-Európában a pénzügyi tanácsadók bevett munkája a hagyatéktervezés: előre olyan formákba telepíteni a vagyont, hogy a halálunk után: a.) ne kelljen az örököseinknek adót fizetni utána − erről lásd az „Örökös problémák” című mellékletet a margón −; b.) azoknak jusson, akiknek mi szánjuk; c.) mindez gyorsan és minden különösebb huzavona nélkül történjék.
Az embereknek – alapértelmezés szerint − nincs teljes szabadságuk abban, hogy megválasszák, kire hagyják örökül haláluk után a vagyonukat. Az örökösödésnek szigorú rendje van, ami néha nem magától értetődik. (Például miért a gyerekek örökölnek mindent, és miért semmit a házastárs?) De ettől a rendtől végrendelet írásával el lehet térni – bizonyos keretek közt. Mert még végrendeletileg sem rendelkezhetünk teljesen szabadon a vagyonunk felett! Bizonyos, úgynevezett „köteles” részeket még így is a törvényben megszabott örökösöknek kell juttatnunk.

A unit link befektetés – biztosítás. A haláleseti kedvezményezett rovatba azt írhatunk be, akit csak akarunk. Ha nagy összegű vagyonom a Macskamenhely alapítványra akarom hagyni, megtehetem. De hagyhatom a feleségemre vagy élettársamra (vagy akár barátnőmre is). Senkinek semmi köze hozzá. Sőt! Ezt bármikor, pusztán a biztosítónak írt rövid levélkével meg is változtathatom...
Ha még ez nem lenne elég, gondolkozzon el azon, mi történne, ha váratlanul meghalna. Jó esetben ott van az értékpapírszámláján és a bankban számtalan milliója. Csakhogy ezt az ön halála esetén azonnal zárolják, és csak a hagyatéki eljárás során (normálisan fél év múlva) a közjegyző eldönti kinek jusson. Ha az ön gyerekei kiskorúak, akkor az egész összeget ők öröklik, de ezt természetesen sem ők, sem az özvegye sem kaphatja kézhez, hanem a Gyámhivatal úgynevezett gyámhatósági betétbe helyezi el a bankban, egészen addig, amíg nagykorúak nem lesznek. Ennek kamata bankfüggő, kapaszkodjanak meg: jelenleg 1 és 6% között van. Ez aztán a mostanihoz hasonló 8-9%-os inflációjú években valósággal garantálja, hogy gyermeke szép vagyont halmozzon fel a nagykorúságáig − már ha addig éhen nem hal.
És az öröklési eljárásnak itt nincs is feltétlenül vége, mert ha az örökösök nem értenek egyet a közjegyzővel, akkor perre is mehetnek. Na és, hogy ennek mikor lehet vége, azt már igazán csak a Jóisten és az ő Legfelsőbb Bírósága tudja megmondani. „Ha valakinek két házasságból két gyereke van, akkor képtelenség úgy végrendelkezni, hogy a két gyerek ne menjen perre” – mondta egy ügyvéd barátom.
Sikerült szemléletessé tennem, milyen kellemessé tudjuk tenni túlvilági életünket, ha örököseinkre vagyonunkat nem a bankszámlánkon, hanem unit linked biztosításban hagyjuk?

Adó-visszatérítés
Pénzt kapni az APEH-től? Ez aztán a boldogság netovábbja! A unit linked befektetésekre – ismét: mert formálisan életbiztosítások – érvényes az adókedvezményeknek az a szabálya, hogy az évi befizetések 20%-a, de maximum 100 ezer Forint adó-vissszatérítésként visszaigényelhető. Ez azonban az idei évtől csak 3,4 Ft-os millió éves bruttó jövedelemig jár. Fölötte egy darabig csak részlegesen, 3,9 millón túl pedig egyáltalán nem jár.
A dolgok szép csavarja, hogy ezt régen a nagy jövedelmű alkalmazottak vették igénybe, de ők ma a jövedelemhatár miatt már nem tudják visszaigényelni. Régen a vállalkozók azért nem igényelhették vissza, mert minimálbéren voltak bejelentve, és nem volt visszaigényelhető adójuk. Ma meg a kétszeres minimálbér miatt van adójuk, amit visszaigényelhetnek. Ennek ellenére a legtöbben nem teszik. Ennek az az oka, hogy ilyenkor skarlát betűkkel automatikusan megjelenik az APEH számítógépeiben a szerződésünk, és a következő vagyoneredet-vizsgálat alkalmából szépen megtaláljuk az APEH listájában. Míg ha nem, hát nem.
És még valami! Ez a visszatérítés ma van, de semmi garancia rá, hogy holnap is lesz. Ezért, önmagában, csak ezért, nem kell ezt a konstrukciót választani... De van rá sok más egyéb ok!

Azt hiszem, adtam egy kis elgondolkozni valót a nyárra minden kedves olvasómnak. Töprengjenek rajta! És vigyázzanak a pénzükre és magukra!

Dr. Tóth András

Forrás: Az Üzlettárs - www.azuzletars.hu

Kérdése van a cikkhez? Írja meg a Ezt a címet a spamrobotok ellen védjük. Engedélyezze a Javascript használatát, hogy megtekinthesse. e-mailcímre!

Szeretne díjmentesen konzultálni szakértőnkkel? Érdekli, hogy lehet ezt gyakorlatba ültetni a saját cégében?

Üzleti Közösségünk tagjaként erre IS jogosult egész évben! Részletekért kattintson ide →

További cikkeket a témában a "Vezetői túlélőcsomag" rovatunkban olvashat →