 Melyiket válasszuk?
Beruházásunk finanszírozásárólA fenti kérdés megválaszolásához szeretnénk néhány hasznos tanáccsal szolgálni, általánosságban elemezve a haszonjármű beszerzés finanszírozásának lehetséges alternatíváit.
 Az egyik legfontosabb kérdés az előleg nagysága: mennyi pénz áll rendelkezésünkre a beszerzéshez kapcsolódóan? Új eszköz vételekor a nettó vételár 20%-ának, használt esetén pedig 30%-ának megfelelő minimális saját forrást (előleget) várnak el a finanszírozó cégek. Vegyük figyelembe, hogy minél magasabb az előleg, annál kedvezőbbek a finanszírozási feltételek, az összes futamidő alatt fizetendő költségek és kamatterhek, az előzetes hitelképességi vizsgálat.Következő eldöntendő kérdés a finanszírozás formája. Normál körülmények között egy magán, vagy társas vállalkozás számára három lehetőség adódik: a bankhitel, a pénzügyi lízing és az operatív lízing.
A beruházásaik finanszírozásának egyik eszköze a bankhitel. Azok alkalmazhatják, akik megfelelnek egy banki (szigorú) hitelképességi vizsgálat elvárásainak és megfelelő biztosítékot tudnak adni. (Lásd részletesen:Kisvállalkozások hitelfelvétele). A nagyobb vállalatok esetében gyakran rugalmasabb és olcsóbb megoldást tudunk kialakítani így, mint egy lízingügylet esetén. A kisebb és közepes vállalkozásoknál a lízing ügylet nem csak egyszerűbb, de olcsóbb megoldást is jelenthet a hitelhez képest.
 A pénzügyi lízing alapvetően a tulajdonjog megszerzésére irányuló jogügylet, ahol a lízingbe vevő és a lízingbe adó a lízingtárgy tulajdonjogának átadását egyértelműen a szerződésben rögzített formában deklarálja. A lízingtárgyat a lízingbe vevő az eszközei között aktiválja és 5 év alatt amortizálja. A lízingdíj kamat tartalma és az amortizáció számolható el költségként. A teljes beszerzési érték ÁFA tartalma azonnal fizetendő az előleggel együtt, a havi törlesztés ÁFA mentesen történik. Amennyiben az ÁFA befizetése gondot jelent, vehetünk fel rá hitelt (érdekvédelmi szervezet, lízingcég, bank) vagy választhatjuk a nyíltvégű lízingfinanszírozást, ahol az ÁFA tartalom a teljes futamidőre költségmentesen felosztott, de így az természetesen csak a fizetés ütemének megfelelően igényelhető vissza.
Az operatív lízing olyan jellegű szerződés, melyben a felek alapvetően nem rendelkeznek konkrét módon a lízingtárgy tulajdonjogáról, ennek rendezése általában a futamidőt követően történik. A futamidő alatt kifizetett díjak teljes egészében költségként elszámolhatóak, az előleg mellett csak az előlegre eső ÁFA rész megfizetése esedékes, a törlesztések pedig normál ÁFA tartalmúak. Ennél a formánál számolni kell egy bizonyos maradvány értékkel is, amennyiben a jármű tulajdonjogát meg kívánja szerezni az ügyfél. Az ügyfél szempontjából kerülendő és egyre inkább kikopó kontrukció, a lízingtársaságok sem nagyon preferálják. Egyedi pl. flotta igényeknél van létjogosultsága.
A megfelelő finanszírozási mód kiválasztásakor el kell döntenünk azt is, hogy milyen devizanemben történjen az ügylet nyilvántartása. A devizalapú finanszírozást azoknak ajánljuk, akiknek van olyan devizabevételük, amelyből (összeg és ütemezés figyelembe vételével) törleszteni tudják a részleteket. Ez a forma általában lényegesen kedvezőbb lehet, mint a forint bázisú finanszírozás, azonban a devizakockázat (forint leértékelődése) szerezhet kellemetlen meglepetéseket. Sokan vállalják a devizakockázatot, mivel úgy érzik, hogy az alacsonyabb kamatok mellett valamekkora kockázat még belefér az ügyletbe. (Ha nem történnek rendkívüli események a devizapiacokon, akkor igazuk is van.)
 A szerződéskötés előtt alaposan tájékozódjunk a felmerülő egyéb költségekről is, sok későbbi kellemetlen meglepetést kerülhetünk el ezzel. Elsősorban tisztázzuk, hogy a finanszírozáshoz kapcsolódik-e úgynevezett szerződéskötési díj, melynek jellemző nagysága 1-2% között mozog. További kérdés, hogy a szerződés közokiratba foglalása kötelező-e, mely szintén jelentős költséget mutathat (akár százezer forintos nagyságrend).
Alaposan válasszuk meg a finanszírozó társaságot, lehetőleg kerüljük az ismeretlen nevű, nagyon erőszakos, rámenős cégeket. Javasoljuk a vezető bankok szakirányú lízingcégeit, ezek adják a legjobb finanszírozási ajánlatokat, azonban itt kell számítanunk a legátfogóbb hitelképességi vizsgálatra. A legtöbb járműkereskedő kapcsolatban áll egy vagy több finanszírozó társasággal, ajánlatukat mindenképpen érdemes mérlegelni, azonban gyakran olcsóbb, ha magunk is megkeresünk néhány más forrást is.
Amennyiben nem ismerjük ki magunkat az ajánlatok tengerén, találhatunk néhány olyan vállalkozást, akik leinformálható módon, megfelelő referenciákkal rendelkezve vállalkoznak finanszírozás szervezésre, segítenek megkeresni az adott eszköz és hitelképességi szint függvényében a legjobb megoldást. Ekkor viszont figyeljünk oda arra, hogy ne egy adott finanszírozót képviselő vállalkozással kerüljünk kapcsolatba, aki értelemszerűen a saját ajánlatát fogja preferálni, hanem egy független szakértővel, ahol valóban válogatni lehet az alternatív megoldások között. Forrás: Bankweb
Kérdése van a cikkhez? Írja meg a
Ezt a címet a spamrobotok ellen védjük. Engedélyezze a Javascript használatát, hogy megtekinthesse.
e-mailcímre!
Szeretne díjmentesen konzultálni szakértőinkkel? Érdekli, hogy lehet ezt gyakorlatba ültetni a saját cégében? További cikkeket a témában a "Vezetői túlélőcsomag" rovatunkban olvashat →
A Lépéselőny Virtuális Irodaház üzleti közösség, az üzleti partner keresésre alkalmas cégtár, szakmai tudakozó. Legyen a célja új vevő szerzés, értékesítés – a Lépéselőnnyel a bevétel és a haszon nem marad el. A magyar gazdaság szereplői közti üzleti kommunikáció terepe, a kezdeti lépésektől (cégalapítás, székhely választás) a magyar adózás, adó rendszer, a pénzügy és számvitel gyakorlati oldalán át az adóváltozások nyomon követéséig. Legális adómegtakarítási tippek az adószakértő tolmácsolásában. |
