Mire érdemes használni?

A faktoring ügyletek fajtái

A faktoring az áruszállításból és szolgáltatás nyújtásából származó rövid lejáratú követelések folyamatos megvásárlása és kezelése. A faktoring cég szerződés keretében átveszi a követelések fizetőképességi kockázatát és megelőlegezi a követelést.

A faktoring ügyletek fajtái:

Csendes (értesítés nélküli) faktoring
Nem értesítik az adóst a faktoring megállapodás létrejöttéről. A szállító kapja a pénzt, majd fizeti ki a faktoring céget. Tehát a vevő nem szerez tudomást arról, hogy a szállító milyen módszerrel finanszírozza a tevékenységét. Nyílt faktoring ügylet Az adóst (vevő) értesítik az ügylet létrejöttéről, sőt annak vállalnia kell, hogy a faktoring cég felé fogja a vételárat megfizetni. (Hazánkban ez a típus terjedt el.)

Export faktoring
Bár a fenti két csoportosítás valamelyikébe tartozik, mégis külön említést érdemel. Export esetén sokkal gyakoribb a vevő ismeretének hiányában, hogy a faktorálás célja a fizetési kockázat kezelése, nem csupán a pénzhiány. Gyakran külön importfaktor (külföldi cég) bevonására is sor kerül, hiszen ő az, aki a vevőt, a helyi viszonyokat ismeri. Fontos előnye a faktoring ügyletnek az is, hogy segítséget kapunk a dokumentáció kezeléséhez, a külföldi jogszabályok, viszonyok megismeréséhez, egyéb kapcsolódó szolgáltatásban is részesülhetünk.

A faktoring előnyei. Mire használható?
A vállalatok a követelésük eladására több okból is rászánhatják magukat. Egyrészt, ha nem ismerik a vevőt, nem biztosak a fizetőképességében (pl. külkereskedelem során), másrészt ha nincs elég pénzük a megrendeléshez kapcsolódó pénzügyi terhek viselésére (forráshiány) és valamilyen oknál fogva nem jutnak bankhitelhez. Hazánkban ez az utóbbi a jellemző indoka a faktoring megállapodások létrejöttének. Sajnos a kialakult gyakorlat szerint mindenki késve fizet a partnereinek, kialakul a körbetartozás. A faktoring ügylet keretében mindenki komolyabban veszi a fizetési határidőket, kiszámíthatóbb pénzmozgást eredményez a finanszírozásnak ez a módja. Nagyon fontos, hogy a faktoring cégek nem az ügyfelük hitelképességére kíváncsiak, ők az adott ügyletet (vevő-szállító közötti kapcsolatot) vizsgálják, számukra a vevő személye meghatározó fontosságú (ő fog fizetni). Ha egy országosan ismert, az adott ágazatban meghatározó jelentőségű vevő a partnerünk, bízvást számíthatunk a faktoring ügyletre.

Az előnyöket röviden összefoglalva elmondható, hogy
- Csökken a kintlévőség, nő az eszközök forgási sebessége
- Könnyebbé válik a pénzügyi tervezés
- Egyszerű és gyors ügyintézés (pár nap alatt pénzhez lehet jutni)
- A társaság forgalmának növeléséhez, új piacok megszerzéséhez biztosíthatóak a pénzeszközök
- Bankhitelnél gyorsabb ügyintézés, kezdő vállalkozások, rosszabb mérleggel rendelkezők is forráshoz juthatnak
- Nincs szükség biztosítékra, mint a bankhitelnél

A faktoring ügylet menete
- kap a szállító egy megrendelést, de nem tudja a kapcsolódó költségeket (anyagbeszerzés, alvállalkozók) finanszírozni
- keres egy faktoring céget, aki megvizsgálja, hogy a megrendelő hitelképessége milyen, továbbá nyilatkozik arról, hogy az adott faktoring ügyletet megvalósíthatónak tartja-e (vevő-szállító közötti ügyletet vizsgálja)
- megkötik a faktoring keretmegállapodást, tájékoztatják erről a vevőt
- megtörténik a szállítás, a vevő visszaigazolja a szerződés szerinti teljesítést a faktoring cég felé, aki a megfelelő nyilvántartást vezeti
-a faktoring cég kifizeti a számla ellenértékének kb. 80%-át az ügyfelének, aki így képessé válik a szállítási szerződés további ütemeinek teljesítésére
- a fizetési határidőben befolyó vételárból törlesztésre kerül a faktoring részlet, a visszatartott 20%-os vételárrészt is kifizetik a szállítónak, elszámolják a faktoring díjat
- folyamatosan történnek a szállítások, a faktoring cég részteljesítések szerint (számlánként) finanszírozza a teljes szállítási keretszerződést
- esetenként a fizetési kockázat enyhítése érdekében biztosító társaságot is bevonnak az ügyletbe

A fenti folyamat leírásával a faktoring ügylet lényegének bemutatása volt a cél, természetesen sokféle eltéréssel találkozhatunk a gyakorlatban. A legfontosabb kérdés, amelyet még nem érintettünk a visszkereset.

Mit kell tudnunk a visszkeresetről?
Az egész ügylet legfontosabb kérdése az, hogy ki viseli a megrendelő esetleges nem-fizetéséből eredő károkat, kockázatokat?
Jellemzően a faktoring cég ezt a kockázatot nem vállalja át, tehát kiköti, hogy amennyiben a vevő nem fizet, akkor a faktoring ügylet során általa kifizetett előleget (80%) a szállítótól is vissza követelheti és megfelelő eszközökkel beszedheti.

Faktoring díj, ügyleti kamat
A gyakorlatban több elszámolási technika alakult ki:
- A bankok inkább hitelkamatlábhoz hasonló, de előre beszedett (banki kifizetésből levont) úgynevezett diszkontált díjat számítanak fel. Jellemzően külön a számlák darabszámához kapcsolódó költséget is felszámítanak.
- A faktoring cégek a befogadott számla értékéből 80 % körüli részt fizetnek ki előre (a számla kiállításakor, a vevő áruátvételt igazoló nyilatkozatának birtokában). Ekkor kell a faktoring díjat is megfizetni (pl.30 napos számlánál 0,8%). A fennmaradó részt akkor fizetik ki nekünk, amikor a számla ellenértéke befolyik. Ekkor (utólag) történik a faktoring kamat elszámolása. Ennek mértéke függ a faktorálás összegétől, a futamidőtől, stb.

Forrás: Bankweb



Kérdése van a cikkhez? Írja meg a Ezt a címet a spamrobotok ellen védjük. Engedélyezze a Javascript használatát, hogy megtekinthesse. e-mailcímre!

Szeretne díjmentesen konzultálni szakértőnkkel? Érdekli, hogy lehet ezt gyakorlatba ültetni a saját cégében?

Üzleti Közösségünk tagjaként erre IS jogosult egész évben! Részletekért kattintson ide →